美国公司税务申报合规，美国公司报税时间，美国公司报税资料

美国公司报税是一项强制性义务，与企业的经营状况无关。根据美国税法规定，所有注册成立的美国公司，无论是否产生收入、是否开展业务，都必须按时提交税务申报。美国公司注册后，报税是维持合规的重要且必须的工作，一定要熟悉美国公司的报税规定。

美国公司报税时间

1、自然年度报税

美国公司大多数默认采用自然年度计税周期（1月1日-12月31日），即使公司是在12月31日当天完成注册，仍需在次年4月15日前完成该年度的税务申报。这一规定意味着新公司可能刚成立就需要准备报税材料。

2、报税截止日期

• 采用自然年度报税的公司，2024年的报税截止日为2025年4月15日。

• 若需额外准备时间，企业可申请延期至10月15日，但必须按时提交延期申请。

3、财政年度选择

企业也可申请采用财政年度（非自然年度）作为计税周期，但需通过提交IRS Form 1128获得批准。选择财政年度的企业需注意，其申报截止日期为该财政年度结束后3个半月。

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美国公司报税材料清单

1、收入和销售记录

销售发票、收据以及销售税记录一个都不能少，每一笔收入和对应的销售税都要准确记录。

2、费用支出记录

办公租赁、员工薪酬、广告费用等所有业务支出的发票和收据都要妥善保存，以此证明支出的合法性。

3、银行账单和现金流记录

用于核实公司的现金流和收入支出的真实情况，确保财务数据准确无误。

4、税务表格

根据企业类型，准备好相应的税务表格，如个人所得税申报的 1040 表、公司所得税申报的 1120 表，涉及销售税申报的，也要备好相关表格。

5、其他附加文件

员工工资单、员工健康保险单、公司债务信息等，这些文件在报税时也可能用得上。

美国公司报税注意事项

美国不同类型的公司报税的方式不一样，企业一定要清楚自己需要提交一种类型的税表，美国公司报税需注意：

1、C Corporation公司报税

C Corporation是股份有限公司的标准型公司。在报税时，C Corporation是作为独立的法人实体进行报税。在报税时，需要填写Form1120按照企业进行报税，而且税率比较低。

2、S Corporation公司报税

S Corporation是美国公民和绿卡持有者才能进行注册的公司。S Corporation企业本身并不需要缴纳税金。S Corporation的股东将会依照公司的盈利或者亏损缴纳税金，报税时所填写的税表是Form 1120-S。

3、LLC(有限责任公司)报税

在默认情况下，LLC将不会被IRS认为是报税个体进行报税。简单的来说，就是在报税的时候LLC本身将不会以公司的身份参与税金缴纳，而是直接计入企业公司老板的个人所得税进行报税。

美国公司逾期报税的后果

美国是税务相当复杂的国家，美国税局对税务申报的审查是相当严格的，不管是个人还是企业都要按时且正确进行税务申报，错报漏报或者故意瞒报都难以逃脱美国税局的严查。

1、逾期申报罚金

美国税局将要求美国公司支付罚款，直到申报为止，拖得越久，美国公司就会受到越多的惩罚。如果美国公司未能在60天内提交申请，将会按照年利率为5％来计算罚金，最高为欠款金额的25％。

2、逾期缴税罚金

美国国税局将对每月或每月未缴税款处以0.5%的罚款，最高金额为你所欠总额的25%。

3、逾期申报及逾期缴税罚金

如果美国公司没有在报税截止日前完成申报，又没有做延期申请，并且有欠税，那么罚金最高上限是税款的47.5％（晚申报罚金为22.5％，晚缴税的滞纳金为25％）。

美国有50个州，因为政策原因，每个州对于企业征收的税率都不一样，建议企业根据自身公司类型，提前了解相关申报要求。另外，建议在注册美国公司时，选择一个合适的办公地点，对于合理避税将有极大的帮助。

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